评级程序

评级作业各工作阶段具体程序如下：

1、接受委托

　　（1）客户提出书面申请，公司应对委托方进行初步调查，判断公司是否能够独立、客观、公正地对评级对象进行评级，且具备相应的评级能力；公司合规管理部进行利益冲突审查；

　　（2）通过合规审查后，公司合理确定评级收费，以保证投入充足的人力、物力等资源，保证评级质量；并与评级对象签订《资信评估合同》。该委托协议书中应明确评级收费标准，且不得做出收费标准、费用支付与评级对象的最终信用等级级别、受评债务工具能否成功发行等相联系的约定；

　　（3）评级对象按《资信评估合同》约定支付评级费用。

　　2、评级准备

　　（1）公司根据评级对象特点，根据评级人员行业分工和专业背景组建评级项目组，项目组人员应签订《承诺书》，就不存在需要回避的情形、保密义务、遵守评级既定规则等事项作出承诺，经合规管理部门确认后备案；

　　（2）评级项目组向评级对象发出《评级工作资料清单》；

　　（3）评级对象按《评级工作资料清单》要求，提供真实、准确、完整的相关资料；

　　（4）评级项目组审查评级对象提供的相关资料，项目组对评级对象提交的材料及公司已有的相关信息做初步审核，确定材料中遗漏、缺失、错误的信息并通知评级对象进行补充，以保证评级材料的完整性、真实性；

　　3、实地调查

　　（1）主要包括现场访谈及现场查看和调查；访谈对象主要包括主管领导、企业相关部门（包括财务、生产、计划、投资、供应、销售等主要部门），现场查看主要对评级对象的生产场地、项目施工现场进行考察，并与现场有关人员进行交流；

　　（2）依据实地调查情况，必要时评级项目组可进行外部访谈；

　　（3）依据实地调查情况，评级项目组向企业提出进一步需提供的补充资料清单；

　　（4）项目组在实地考察和访谈之后，应根据实际情况随时修改或补充相关资料，并建立完备的实地调查工作底稿。

　　4、初评阶段

　　（1）实地调查完成后，评级项目组应视评级对象的实际情况安排初评工作进度。对企业提供的资料进行整理、核查、验证，并进行数据处理与分析；

　　（2）评级项目组根据前期研究、现场调查及企业提供的资料，进行讨论、分析、研究，编写工作底稿；对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；

　　（3）评级项目组根据与评级对象相适应的评级指标体系和评级方法，对评级材料综合分析。项目组对评级对象的经营环境、经营能力及状况、财务、评级对象风险因素及抗风险能力等方面进行评价；对特殊行业的评级对象应当分析影响评级对象的特殊因素；对债务工具类的评级，应当分析发行人募集资金投向、到期偿付能力等与债务工具资金流向及收益相关的因素。如果评级对象有担保、抵押或其他信用增级措施的，还应就信用增级措施的效果进行分析和评价。

　　在综合考虑分析各种因素后，对信用级别进行总体定性判断，形成《信用评级报告》初稿并给出初评信用级别；

　　（4）《信用评级报告》初稿和评级工作底稿须经项目组负责人初审、部门负责人再审和评级总监三审的三级审核，各级审核人员必须在评级报告初稿及评级工作底稿上签署审核意见、时间并署名；

　　（5）评级项目组应按照审核意见，及时修正《信用评级报告》并重新审核；

　　（6）《信用评级报告》必须经过内部审核程序后才能提交评级委员会。

　　5、等级评定

　　（1）评级项目组将经过三审的《信用评级报告》及工作底稿提交信用评级委员会；

　　（2）信用评级委员会评审委员听取项目组情况介绍，对评级报告及相关数据分析结果进行讨论、质疑、审核，提出修改意见并根据信用等级评定标准，投票决定信用级别；

　　（3）项目负责人根据信用评级委员会提出的意见及最终确定的信用级别，修改《信用评级报告》。

　　6、结果反馈与复评

　　（1）公司向委托方发送《信用评级报告》告知其信用级别，如委托方和评级对象不为同一单位的，则还应将《信用评级报告》送交评级对象；

　　（2）委托方或评级对象在收到《信用评级报告》五日内对评级结果无异议，则评级结果为最终信用级别。如评级对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在收到《信用评级报告》五日内提出书面复评申请，并提供相应的补充材料；

　　（3）由项目组向信用评级委员会申请复评，受理复评后，公司按程序进行复评，复评结果为最终信用级别，复评仅一次；

　　（4）公司向委托方或评级对象发出最终评级报告。

　　7、评级结果发布

　　（1）公司在公布评级结果前，应告知受评级机构或受评级债务工具发行人评级所依据的关键信息和主要考虑，并评估受评级机构或受评级债务工具发行人做出的回应。若在特殊情况下公司未能在公布评级结果前告知受评级机构或受评级债务工具发行人，应在其后尽早告知，并解释延迟告知的理由；

　　（2）信用评级结果的发布应符合国家有关法律法规和信用评级监管部门的规定以及公司的《评级结果公布制度》和《信息保密制度》；

　　（3）除信用评级合同另有约定外，由公司综合管理部负责将评级结果在公司外网、主管部门指定的公共媒体上对外发布。

　　8、文件存档

　　（1）评级项目组对信用评级资料进行保密处理及归档。评级归档档案包括受托开展评级业务的委托书、出具评级报告所依据的原始资料、尽职调查报告、初评报告、评级报告定稿、评级委员会表决意见及会议记录、跟踪评级安排等。评级业务档案应当保存到评级合同期满后5年，或者评级对象存续期满后5年。业务档案的保存期限不得少于10年；

　　（2）评级对象的全套资料按照保密级别归档，对评级委托方或评级对象特别要求保密的文件，应作为机密文件单独存档。

　　9、跟踪评级

　　（1）公司及时对评级对象进行定期和不定期跟踪评级，并出具《跟踪评级报告》；

　　（2）每年按照跟踪评级安排进行定期跟踪评级；

　　（3）公司将密切关注评级对象的经营管理状况及突发事项，进行不定期跟踪评级。如发现评级对象出现重大变化，或发现其存在或出现可能对信用级别产生较大影响的重大事件时，将落实有关情况并及时评估其对信用级别产生的影响，据以确认或调整原信用级别；

　　（4）对同一类评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序；

　　（5）公司将按信用评级监管部门的规定及时公布跟踪评级结果，跟踪评级结果与以前公告结果不一致的，及时通知委托方或评级对象。变更后的信用等级应在评级业务监管方指定媒体向社会发布并在主管部门备案；

　　（6）如评级对象不能及时提供评级所需要的有关资料及情况，或提供资料存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，必要时公司将终止跟踪评级，并公布最近一次评级结果及其有效期，说明该项评级此后不再更新。